我们扬阳化工设备公司是一家专业生产工业搪玻璃压力容器设备的企业。在实践中，我们深刻认识到市场是龙头、资金是血液，牢固树立“现金流为王”的理念，企业一切活动围绕着现金流的畅通安全开展，大大提高了企业资源配置效率和资金使用效率，有力地推进了企业的稳健发展。公司连续多年被评为AAA级资信企业，连续30年被工商部门评为重合同、守信用企业。公司年生产能力达63000吨以上，国内外用户达1500多家，产品市场销售量占22％，居世界同行首位，是二十一届国际搪玻璃大会指定参观企业。

（一）既抓开源，又抓节流

企业的资金积累主要来源于开源的业务，有了充足的业务，就能保证企业满负荷运转，为快产快销快资金回笼打好基础。他们坚持以高品质稳固市场，以新产品拓展市场，使得用户越来越多，业务量越来越大，资金周转量也越来越大。我们以回笼的资金进行再投入，购买原材料进行再生产，形成良性循环。尽管年年生产流动资金随着业务量的大幅增长而增加，但不靠银行，而靠自我资金的周转。即使新上项目，也不搞长期贷款，且把资金用在添置关键设备上，同时算好使用时间与效果，尽早把贷款还掉。我们意识到，如果一味地靠银行贷款，而业务不好，管理不到位，势必走上一条不归路。

在抓开源的同时，我们也狠抓节流，董事长朱晓和打了个比方：企业是个“资金池”，开源如同用大水泵往池中打水，如有漏洞不节流，打进去的水越多，漏掉的也越多，最后是“竹篮打水一场空”。为了守住“资金池”这个钱袋子，我们制定了严格的财务制度，不仅一把手亲自抓执行，并且组织了一个团队来具体抓落实。同时，我们积极参与银行理财，以降低财务成本。对于大笔回笼的货款，除留足作近期使用之外，其余部分以“天天赢”的活期存入银行，如需使用，可随存随取，十分方便。对于客户货款实行保函理财。由银行开具保函，届时自动本利结算，既不用向用户要钱，同时也获得了如同银行存款的利息。

（二）既抓资金占用，又抓资金运用

在资金占用上，我们把握好三个指标：①企业被客户占用的资金：应收账款及应付账款；②企业被存货占用的资金：存货；③企业占用供应商的资金：预付账款。这三个指标集中反映为资金活动所产生的现金流量。我们根据生产需要，合理安排资金买材料，实行库存最高和最低限额管理，确保既不超储占用过多资金，又不因材料脱节而影响生产。将在制品、产成品、发出商品所占用资金控制在合理区间，促进企业资金迅速顺畅流通，提高资金的周转率。

在管好资金占用的基础上，不断创新资金运用方式来获取新的效益。公司是钢板用材大户，在钢板进料上，以赢得市场的理想价格获取先机。我对这方面十分用心，根据国内外经济形势，以及油价、铁矿石的价格，有时还持逆向思维，把准市场脉搏，本着安全性、效益性、稳健性的原则，认真研究，准确判断，慎重行事，在价格低位时及时吃进材料，为企业带来可观效益。比如，2020年新冠肺炎疫情期间，钢板每吨价位3900～4000元，他们预知到疫情过后价格会上涨，果断购进了5000吨，后来钢板涨到每吨4400元，无形之中挣了近300万元。去年年底，预测到春节后钢材将会调价，一下子吃进7000吨，果不其然，节后每吨涨了400元/吨，创出收益280万元。

（三）既抓变动成本，又抓固定成本

制造业的变动成本包括：与生产相关的直接材料、直接人工、辅助成本、制造费用中与生产有关的分摊费用、营业中的促销费用、销售人员的提成工资等。固定成本是指在业务量的一定变动幅度内成本总额不会随之变动而相对稳定的那部分，包括企业管理费用、销售费用以及车间生产管理人员工资、固定资产折旧费等。我们区分变动成本与固定成本之间的不同管理范围和内容，通过成本分析和寻找降低成本的途径来降低成本。在变动成本上，我们针对生产成本，尤其是材料消耗这个大头，把管理做细做实，不流于形式。在材料使用上做到大材大用、小材小用、边角料利用、废料再利用。我们甚至连焊渣也收集起来出售，不像过去那样废弃。同时，从财务到营销，从原材料进厂到成品出厂再到货款回笼，实行ERP管理，确保一环不失、一着不让。在销售货款回笼上实行谁经手谁负责，明确回收时间，如果超过期限，供销员要负担银行利息，消除了过去空账有实账无的现象。在固定成本上，从小事抓起，从点滴做起，通过节约各个时期的绝对支出和增加产品产量及商品流转量，来降低单位成本中的固定成本。