外贸企业主成CRS重灾区

　　过去十几年间，很多外贸企业老板在香港注册离案公司。

　　在香港注册公司的优势十分明显，比如，收付汇自由，收付外汇无需凭出口合同申报,可直接入帐、帐上外币可对公或对私转帐、结汇需转到个人外币户,如转金额超过结汇金额,需提外币现钞用另一身份证结汇;合理避税，大陆公司与离岸公司根本区别在税收，前者按营业额或利润征收税款，离岸管辖机构只征收年度管理费，基本上不征收任何税款;管理成本低，无需雇员，无需租凭办公室，无需每月做帐报税。

　　外贸企业主通过离岸公司与外方签合同，通过离岸公司收款，然后离岸公司控制人将离岸公司的款项自由地转到其他国家做投资或者购房等，中国的税务机关是很难发现的，既不会有外汇管制上的顾虑，也不用担心其离岸公司的信息被税务机关发现。

　　2017年开始，这样的环境再也不存在了，CRS来势汹汹，大批大陆居民香港银行账户被调查甚至停账户，外贸离案公司和企业成重灾区。

　　通过对近期大批账户被查被冻结调查分析发现，公司成立多年，账户开立多年但是一直做零申报不做审计报税的公司是重点打击的对象;有高金额高收入的账户和企业，有洗钱和换外汇迹象的账户是重点清查对象;收入600万港币以上的账户是重点清查对象。

　　CRS 离案公司的身份认定

　　在CRS下任何公司都会有一个身份分类，要么是金融机构(或实体)，要么就是非金融机构(包括积极非金融机构和消极非金融机构)。

　　金融机构对于不同身份分类的账户持有人，对待方式也会不同。

　　事实上，一家积极非金融机构，就意味着它在CRS下被完全豁免，没有任何尽职调查和金融账户信息报送的合规义务。但消极非金融实体，则是需要被“穿透”，识别其实际控制人的。

　　非金融机构是积极还是消极，关键就是看其收入和资产水平， 如果公司是消极所得类型的公司(投资所得占50%以上)，需要将控制人作为交换的对象。而对于控制人，则要根据金融行动特别工作组的关于反洗钱的行动建议来判定。

　　搭建系统化离案架构 规避企业及个人资产风险

　　事实上，所有人必须相信，全球积极参与金融涉税信息交换的事实不可逆转。

　　任何人都要通过专业分析自身即企业的情况，依据法律合理应对。

　　对于一些海外市场发展需求的企业，高鸣咨询帮助企业海外布局的战略中，利用专业的离岸架构，系统化的规避及分散风险。

　　另外，高鸣咨询，作为国内少有的基于客户立场的家族服务咨询公司，高鸣咨询启动了大规模的全球范围内调研以及金融机构合作，打造富裕阶层资产管理、家族传承的服务体系，为高净值企业主提供包括全球税务规划、税务政策法规解读，CRS自证声明表填写支持，CRS风险评测、财富的保值增值、风险隔离等专业咨询服务。